Campaña 2021
Impuesto sobre Sociedades 2021
Las entidades y grupos fiscales sujetos a normativa alavesa confeccionarán su declaración del Impuesto sobre Sociedades (modelo 200 o 220) mediante el programa de ayuda Modelos Fiscales.
El resto de entidades y grupos fiscales confeccionarán su declaración (modelo 200 o 220) mediante los correspondientes programas informáticos aprobados en sus respectivas Administraciones.
Todas las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades se presentarán telemáticamente a través de Sede Electrónica.
Las entidades o grupos fiscales de normativa estatal deben validar previamente el formato de sus ficheros para tramitar su presentación en esta Hacienda Foral.
Plazo de inicio de la campaña: 1 de julio de 2022.
La fecha de cargo de las cuotas positivas domiciliadas tendrá lugar el día 29 de julio de 2022.
Todas las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades deberán presentarse telemáticamente a través de la SEDE ELECTRÓNICA:
- araba.eus - Sede electrónica - Presentación de declaraciones individuales - Identificación con certificado digital - Generar y enviar- Generar y enviar declaraciones.
- Opción generar modelo: únicamente para entidades y grupos fiscales de normativa navarra
- Opción enviar modelo: resto de entidades y grupos fiscales
- Las entidades y grupos fiscales sujetos a normativa alavesa también podrán realizar directamente el envío de ficheros desde el programa de ayuda “Modelos Fiscales” utilizado para confeccionar la declaración.
La documentación adicional que se adjunte a la declaración se presentará también telemáticamente.
Para mayor información consulte las condiciones generales de presentación de declaraciones.
NORMATIVA BÁSICA:
Norma Foral 37/2013, de 13 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades
Decreto Foral 41/2014, de 1 de agosto, que aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades
Norma Foral 16/1997, de 9 de junio, sobre régimen fiscal de las cooperativas
Norma Foral 17/1997, de 9 de junio, sobre medidas fiscales relacionadas con la agricultura
Norma Foral 16/2004, de 12 de julio, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales al mecenazgo
Decreto Foral 60/2004, de 19 de octubre, que aprueba el Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales al mecenazgo
NOVEDADES 2021:
Decreto Foral 1/2021, de 12 de enero, de aprobación de los coeficientes de actualización aplicables en 2021 en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en el Impuesto sobre Sociedades
Norma Foral 2/2021, de 29 de enero, de medidas tributarias para 2021
Decreto Normativo de Urgencia Fiscal 1/2021, de 2 de febrero, de aprobación de la trasposición de la Directiva (UE) 2017/952, del Consejo, de 29 de mayo de 2017, por la que se modifica la Directiva (UE) 2016/1164 en lo que se refiere a las asimetrías híbridas con terceros países
Norma Foral 13/2021, de 21 de abril, por la que se establece la obligación de utilizar herramientas tecnológicas
Orden Foral 406/2021, de 23 de junio, de aprobación de los modelos 234, 235 y 236 de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal
Orden Foral 408/2021, de 25 de junio, de aprobación de los modelos de comunicaciones entre los intervinientes y partícipes en los mecanismos transfronterizos de planificación fiscal
Decreto Foral 30/2021, de 6 de julio, de aprobación de las actividades o programas prioritarios de mecenazgo
Acuerdo 180/2020, de 7 de abril, de aprobación de declaración de actividad prioritaria para 2020 de las cantidades aportadas a la Diputación Foral de Álava, en relación con el COVID-19, para que ésta las destine a servicios socio-sanitarios de carácter público
Instrucción 6/2020, de 20 de octubre, de la Dirección de Hacienda, por la que se aprueba la interpretación aplicable al tratamiento tributario de los donativos y donaciones realizadas a favor de Osakidetza para colaborar en la lucha contra el COVID-19
Decreto Foral 48/2021, de 5 de octubre, de aprobación del Reglamento por el que se desarrolla la obligación TicketBAI
Decreto Foral 49/2021, de 19 de octubre, de aprobación de la modificación del Decreto Foral 41/2014, de 1 de agosto, que aprobó el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades
Norma Foral 24/2021, de 17 de noviembre, de medidas fiscales relacionadas con el medio ambiente y otras medidas tributarias
Orden Foral 802/2021, de 27 de diciembre, de regulación de las especificaciones técnicas y funcionales del software TicketBAI y de la declaración de alta en el Registro de Software TicketBAI
Norma Foral 34/2021, de 23 de diciembre, por la que se adoptan medidas para el impulso de la reactivación económica, para la aplicación del TicketBAI y otras medidas tributarias
Decreto Foral 8/2022, de 22 de febrero, de modificación del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades
MEDIDAS TRIBUTARIAS RELACIONADAS CON LA COVID-19:
Decreto Normativo de Urgencia Fiscal 14/2020, 1 de diciembre, de aprobación de las medidas tributarias para 2021 para paliar los efectos de la pandemia provocada por la COVID-19
Decreto Normativo de Urgencia Fiscal 3/2021, de 23 de marzo, de aprobación de medidas extraordinarias adicionales relacionadas con la COVID-19
MEDIO AMBIENTE:
Decreto Foral 9/2010, de 9 de marzo, por el que se regula el certificado de idoneidad ambiental
PRESENTACIÓN TELEMÁTICA:
Orden Foral 1/2012, de 13 de enero, que regula el servicio de asistencia informática remota en el uso de servicios de la sede electrónica de la Diputación Foral de Álava
Decreto Foral 32/2020, del Consejo de Gobierno Foral de 6 de octubre. Aprobar la regulación de las condiciones y requisitos generales para la presentación de declaraciones y autoliquidaciones por vía telemática ante la Hacienda Foral de Álava
Orden Foral 603/2020, de la diputada de Hacienda, Finanzas y Presupuestos de 20 de noviembre, que establece las condiciones generales para la presentación telemática por Internet de modelos tributarios y solicitudes para determinadas personas y entidades
Orden Foral 369/2022 de 17 de junio de 2022. Aprobación de los modelos 200 y 220 de autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en el Territorio Histórico de Álava, para los ejercicios iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, y de las condiciones generales para su presentación telemática
La información que se facilita a continuación no es oficial y tiene un carácter meramente divulgativo.
Para recabar mayor información se recomienda la lectura íntegra de los correspondientes artículos de la Norma Foral 37/2013 y su normativa de desarrollo.
Microempresa, pequeña y mediana empresa
Tabla de amortización NF 37/2013
Gastos no deducibles en elementos de transporte
Opciones a ejercitar con la presentación de la autodeclaración