Preguntas frecuentes - araba

14.5. ¿Qué fecha de operación debe constar en una factura rectificativa si se rectifican varias facturas mediante un único documento de rectificación? Se consignará el último día en el que se haya...

14.6. ¿Es obligatorio cumplimentar los datos de "Detalles factura"? Dependerá de lo que regule cada Administración tributaria foral. En el caso de Álava, la cumplimentación de dichos campos es...

14.7. ¿El campo "Descripción factura" se cumplimenta con claves estandarizadas? No. Se trata de un contenido libre que puede ocupar 250 posiciones que contiene una descripción general de la...

14.8. ¿El campo "Descripción detalle" se cumplimenta con claves estandarizadas? No. Se trata de un contenido libre que puede ocupar 250 posiciones para describir en detalle cada una de las...

14.9. ¿El importe unitario debe consignarse con el IVA incluido o excluido? El Importe unitario debe consignarse con el IVA excluido, salvo alguna excepción como puede ser el caso del Régimen...

15.1. ¿En una misma factura TicketBAI, deben distinguirse las operaciones no sujetas a IVA y las sujetas pero exentas? ¿cómo? Sí. Tratándose de una operación no sujeta, se consignará dentro del...

15.10. Causas de exención. En la especificación del fichero XML TicketBAI se indica de 1 a 7, una agrupación de datos por causa de exención que tiene por objeto permitir meter hasta 7 líneas en una...

15.11. En las facturas sujetas no exentas dice no exenta (1 a 2) ¿es para que en una misma factura se permita indicar en dos líneas los tipos de no exención, s1 sin ISP y s2 con ISP? En efecto. De...

15.12. En una factura cuya contraparte es un no nacional, en la que hay tanto prestaciones de servicios como entrega de bienes y, además, la factura lleva unos portes y un descuento por pronto...

15.13. ¿Cómo debe registrarse una factura expedida por un contribuyente que está en recargo de equivalencia? Para las facturas expedidas por empresarios y profesionales en régimen de recargo de...

15.14. ¿Cómo debe registrarse una factura expedida por un contribuyente que está en recargo de equivalencia pero que, en el mismo documento, factura bienes con aplicación del régimen general del...

15.15. ¿Cómo debe registrarse una factura expedida por un contribuyente que está en régimen simplificado a efectos del IVA? Para las facturas expedidas por empresarios en régimen simplificado debe...

15.16. ¿En qué situaciones es necesario informar en el fichero TicketBAI más de una "clave de regímenes de IVA y operaciones con trascendencia tributaria"? Aunque no es muy habitual, pueden darse...

15.17. En el desglose de operaciones no sujetas existen 4 claves, entre ellas, la clave IE (impuesto extranjero) y la clave RL (reglas de localización). ¿Cuál es la diferencia? ¿Cuándo se debe...

15.18. Si existe una operación no sujeta a IVA pero sujeta a un impuesto extranjero (clave IE), ¿cómo deben informarse las líneas de detalle, el desglose y el importe total de la factura? Los...

15.19. ¿Cuándo se debe utilizar la clave de no sujeción VT (venta de terceros) ¿cómo deben informarse las líneas de detalle, el desglose y el importe total de la factura? La clave VT debe...

15.2. ¿Cómo se registra una exportación? En el campo “Claves de Regímenes de IVA y operaciones con trascendencia tributaria” se consignará el valor 02. Deberá identificarse al cliente -en caso de...

15.20. ¿Debe enviarse el fichero TicketBAI si la factura incluye únicamente una operación con la clave de no sujeción VT (venta de terceros)? No es necesario emitir factura si sólo se documenta una...

15.3. ¿Cómo se registra una operación con inversión del sujeto pasivo? En el caso de clientes que sean empresas españolas, el proveedor o prestador del servicio expedirá la factura consignando en...

15.4. ¿Cómo se expide una entrega intracomunitaria de bienes? En el fichero XML-TicketBAI, se deberá identificar al cliente comunitario mediante la clave 2 en el campo de tipos de Identificación en...

15.5. ¿Cómo se registra una factura expedida que incluye varios tipos impositivos? Se informará de la factura en un solo registro desglosándose la información correspondiente al tipo impositivo,...

15.6. ¿Puede registrarse la base imponible, cuota del impuesto e importe total de la factura en divisas? No. Debe consignarse su contravalor en euros, aplicando el tipo de cambio vendedor fijado...

15.7. Dentro del campo “Importes detalle IVA”, los campos “tipo impositivo”, “cuota impuesto”, “tipo recargo equivalencia” y “cuota recargo equivalencia” no son obligatorios en el fichero...

15.8. A la hora de desglosar los datos de la factura, ¿debe indicarse si la operación es una entrega de bienes o una prestación de servicios? El desglose se hará obligatoriamente a nivel de...

15.9. Al registrar una factura simplificada ¿debe desglosarse la cuota tributaria? Sí. Debe desglosarse la base imponible a cada tipo impositivo, y la cuota tributaria correspondiente. Follow...

16.1. ¿Cómo se realiza el encadenamiento de la factura anterior? El sistema TicketBAI implica que cada factura debe de identificar la factura anterior. El cumplimiento del requisito de...

16.2. ¿Cómo se encadena la primera factura que se expida en el año? Tiene que encadenarse con la última factura expedida en el año anterior, aunque sean de diferentes series por haberse utilizado...

16.3. ¿En qué casos está justificado no realizar el encadenamiento con la factura anterior? Existen determinados casos justificados en los que no es posible realizar elencadenamiento con la factura...

16.4. ¿Qué implicaciones tiene un cambio en el software de facturación para el encadenamiento? Para cumplir el requisito de encadenamiento, se podrán obtener los datos de encadenamiento del...

16.5. ¿Cómo afecta al encadenamiento el supuesto de emplear varias aplicaciones? El encadenamiento con la factura anterior en supuesto de empleo de distintas aplicaciones viene dado por cada una de...

16.6. ¿Se tienen en cuenta las facturas anuladas para el encadenamiento? Sí. La anulación de las facturas se prevé para el supuesto en que por error se emite una factura sin que se llegue a...

16.7. Encadenamiento por series. Facturas simplificadas y facturas completas. Serie por facturación por destinatario. En las especificaciones técnicas no se explicita el modo o criterio de...

16.8. En el supuesto de virus o ataque informático y recuperación de información por una copia de seguridad ¿cómo debo proceder? En el supuesto de necesidad de recuperar datos de archivos...

17.1. ¿Qué es la deducción TicketBAI? ¿Qué incentiva? La deducción TicketBAI es una deducción que permite reducir la cuota del IRPF o del IS de los contribuyentes obligados a implantar el sistema...

17.10. ¿Cuál es la forma de acreditar la deducción TicketBAI? La Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava establece en sus artículos 101 y siguientes los medios y normas...

17.11. ¿La deducción TicketBAI está condicionada a que el contribuyente emita voluntariamente facturas TicketBAI? No. La base de la deducción TicketBAI son las inversiones y gastos en los que el...

17.12. ¿La deducción TicketBAI es compatible con la percepción de subvenciones por los mismos gastos e inversiones? Sí. No obstante, para el cálculo de la base de la deducción TicketBAI habrá de...

17.13. ¿Además de los incentivos fiscales hay ayudas directas? Habrá ayudas directas por parte de la Diputación Foral de Álava y posiblemente de otras Administraciones, como Gobierno Vasco y...

17.14. ¿En qué consiste la deducción destinada a impulsar el cumplimiento voluntario de la obligación TicketBAI con anterioridad a la fecha obligatoria de su implantación? Esta deducción incrementa...

17.15. ¿En el supuesto de tributar en consolidación fiscal quien tiene derecho a aplicar la deducción TicketBAI? ¿Los límites que se aplican son por cada sociedad o para todo el grupo? Según el...